martes, 28 de mayo de 2013

dudas Numero de control en factura

Buenos días colegas. Una pregunta. Cuando una factura no tiene numero de control,  como debe colocarse en la columna  de retención de Iva en el portal?

Buenas tardes, si la factura no tiene numero de control no puedes incluirla en el libro ya que  es una factura que no cumple con la providencia del seniat. Es obligatorio el num de control en toda factura sea de compra o venta. Por tanto, no es deducible de ISLR. No me acuerdo del num de la providencia de facturación pero buscala en el portal de seniat y revisa los requisitos.    Saludos, Lcda. Maria de los Ángeles

Buenas Tardes María de los Angeles, existe una excepción y corresponde a las facturas emitidas a través de impresora o máquina fiscal, ya que ellas poseen únicamente número fiscal y no número de control tal y como lo conocemos en los formatos pre-impresos y formas libres.

Cuando le aplicamos retención a una factura que no posee número de control bien puedes colocarle el número 0 o en su defecto hay quienes apoyados en una consulta al Seniat que circulo en una oportunidad le colocan el número de la máquina fiscal en el número de control del archivo TXT y debe dejarlo pasar. De todas formas acá te adjunto una respuesta parcial  a esa consulta del seniat respecto a como debe llenarse este campo en los Comprobantes de Retención para que tengas una idea.
Imágenes integradas 1
Espero te sirva de orientación

Saludos cordiales


Ragmasel C. Giménez M
Buenos días. exactamente es como lo dice la lcda. Giménez. se toma el número de máquina fiscal como número de control de cada factura y al pasarlo en txt no te arrojará ningún error.


Enviado desde Samsung Mobile

Ragmasel Gimenez
Buenas Noches
 
 
 
Lcda. Ana en función de tu inquietud soy del criterio que si las facturas no cumple con los requisitos minimos de facturación es probable que la Administracion Tributria Nacional (SENIAT) a la hora de una fiscalizacion te levantará un acta de reparo por éstas facturas de acuerdo a lo establecido en el art. 91 LISLR, sin embargo, es de recordar que en materia tributaria existe libertad probatoria de acuerdo al articulo 156 del COT, por lo que, es posible de tener otro medios probatorios (emision de cheques, libros de compra y ventas, entre otros) podamos deducir éstas facturas en el ISLR.
 
Ahora bien, para el caso del numero de control de la facturas constituirian un riesgo fiscal el hecho de incluirlas en el los libros especiales IVA y en la relacion de retencion de IVA ya que puede ser suceptible de rechazo y poner en alerta a la Administracion Tributaria, sin embargo, en aras de disminuir el riesgo fiscal es indispensable al aceptar una factura hacerle una revisión legal y evaluar las consecuencias.   
 
Saludos,
 
Buenas tardes, si la factura no tiene numero de control no puedes incluirla en el libro ya que  es una factura que no cumple con la providencia del seniat. Es obligatorio el num de control en toda factura sea de compra o venta. Por tanto, no es deducible de ISLR. No me acuerdo del num de la providencia de facturación pero buscala en el portal de seniat y revisa los requisitos.    Saludos, Lcda. Maria de los Ángeles
 
Existe una cantidad industrial de facturas que no tienen el número de control y por esa razón no pierden la condición de ser facturas ya que fueron emitidas por una tiquera fiscal y no como una forma libre ni como talonario de facturas por ejemplo si compras en ferretería epa, makro, central madeirense, al momento de hacer el libro IVA compra sí deseas colocarle el número de control (aunque no es obligatorio) eres libre de colocarlo y si la factura no tiene número de control colocas en el libro N/A ( no aplica). Si es contribuyente especial y tienes que hacerle retención en la celda correspondiente le colocas el número cero (0) por supuesto sin los paréntesis. Y esa factura es totalmente deducible del impuesto sobre la renta siempre y cuando sea un gasto o una compra propia del giro de esa empresa.

Enviado desde mi iPad

El may 26, 2013, a las 7:31 a.m., "luis beltran" <lebm1128@yahoo.com

dudas Retenciones de IVA

Buenas tardes, por favor me podrían ayudar con una respuesta para el siguiente caso:

Se le emitió una factura a un cliente por honorarios profesionales en el mes de abril, el cliente nos avisó inmediatamente que la factura presentaba un error y que no la iba a procesar y que la devolveria para que le emitieramos una nueva.  Yo anulé la factura dentro del mismo período del mes abril ya que me devolverían el original porque el cliente no la procesaria. Por lo que ahora el cliente me pide una nota de crédito por dicha factura que ya declaré en el libro de ventas como anulada en el mismo mes de ab ril para no generar nota de crédito por que finalmente por error el registró esa factura en su sistema más la declaró como crédito fiscal en su libro de compras y se quedó con la factura original sin devolverla como nos había informado.

¿Qué solución puedo darle a mi cliente para que nos devuelva la factura original ya que la anulamos en su oportunidad y el solucione el proceso generado en su sistema manteniendo una factura activa que está anulada por el cliente.

Agradezco la ayuda de parte de ustedes lo más pronto posible.

HOLA COLEGA
 en mi opinion :
primero tu error, fue anular una factura sin tener el orginal en tus manos, porque una cosa es, que te lo digan
y otra cosa es la que hacen, como en este caso, no te puedes confiar.
tendrias que realizar una nota de credito porque ambos la declararon y en este caso pesa mas el error de tu lado,
realiza la nota de credito y analiza de que manera te afecta este ajuste en el iva.




Buenas tardes colegas, el reglamento de IVA, indica que se debe llevar un Libro de ventas y un Libro de compras, por tanto considero que deben estar separados.




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Consulta : Facturas Exoneradas

Buenos Días Colegas,
Esta duda es para los colegas que manejan a fondo los principios de contabilidad.
Tengo un cliente que es médico y el exonera a muchos pacientes, mi pregunta es la siguiente: se debe facturar en estos casos ? la contadora factura en "0" para no dejar de registrar nada y según el artículo 17 expresa lo siguiente:
Devolución, descuento y bonificación
Artículo 17.- Para los efectos del artículo 7o. de la Ley, el contribuyente que reciba la devolución de bienes enajenados u otorgue descuentos o bonificaciones deberá cancelar o restituir el impuesto trasladado y expedir nota de crédito en la que haga constar en forma expresa tal circunstancia, según sea el caso, antes de realizar la deducción.
También se expedirá nota de crédito en los casos en que no se hubiera enterado previamente el impuesto, excepto cuando se trate de descuentos que se concedan en el documento en que conste la operación.

Será que se debe considerar como una "bonificación" ?

Gracias colegas,
Norelis

Estimada Colega:
Particularmente pienso que las consultas que él Médico exonera NO se deberían facturar. Simplemente debe llevar un Control aparte ( podria ser en la Historia Medica del paciente). Si se tratará de un Comerciante que Vende Bienes (Productos tangibles), si sería conveniente facturar en "Cero" para llevar un Control de sus Inventarios, entre otras cosas, pero tratandose de un Médico, lo que se "vende" es un Servicio, creo que no tiene sentido facturar. Es mas, creo que facturar en "cero" podría crear suspicacia en una eventual fiscalizacion.
El mismo Articulo que tu refieres lo menciona "Bienes enajenados"..no servicios.
Saludos
Lic. Armando S. Roo
P.D. ¿Dime donde tiene la consulta ese "Dr. Jose Gregorio Hernandez"?

buenos dias,
atendiendo a tu solicitud contable; existen varias formas de contabilizar ese proceso de factura exoneradas,
1. La mas sencilla: no emitir la factura exonerada, o simplemente no emitir factura, sino emitir la factura cuando realmente cobra.
2. Si emite la factura y despues realiza una nota de credito, esta haciendo el efecto cero de ese ingreso. y

2. Dado que el esta regalando sus servicios, eso es considerado como una donacion, debe existir un documento contable y legal que soporte que el doctor esta otorgando ese beneficio, se deberia calcular cuantos ingresos esta donando y registrarse contablemente, no como un ingreso sino como una donacion, si debe emitir facturacion legal.
asientos contables como lo estan haciendo actualmente segun lo expuesto por usted:
caja (debe)
ingresos (haber)
como no se esta realizando el cobro de la factura, porque este ingreso es donado, el asiento deberia ser:
cuentas por cobrar (debe)
ingresos (haber)
registra los ingresos pero como no recibe efectivo se lleva a una cuenta por cobrar; seguidamente:
Donacion (debe)
cuentas por cobrar (haber)
se cierra la cuenta por cobrar y se registra el ingreso donado y crea un efecto cero del ingreso. (mismo efecto que cuando se realiza la nota de credito, pero asi queda registrada la donacion)
pero debe tener cuidado por que las donaciones tienen condiciones segun el articulo 27 paragrafo 12 y 13 de la ley del  impuesto sobre la renta (existe limitaciones en cuanto  los montos permitidos por donacion, es decir, el medico no puede donar lo que el quiera debe estar sujeto a este articulado sino quiere perder la misma, sino es mas practico no facturar y listo, solo que no quedaria evidencia de que no este ejecutando responsabilida social.
espero haberte ayudado


Los servicios medicos estan excentos del cobro del iva por tanto no se aplica el articulo 17 ya que eso se refiere al cobro del iva en un procedimiento estandar. simplemente que lleve un control de las consultas cobradas y ya

Licdo. José Manuel GómezConsultor en el area de Administración de empresas
Sres.

Observaciones a las respuestas dadas anteriormente:
- Las donaciones o liberalidades, se hacen solo a favor de Personas Jurídicas sin fines de lucro.
- Si se estuviese haciendo una donación de bienes muebles, no se factura en cero, sino al precio de mercado, pero en este caso la base imponible es el costo, pues no hay valor agregado, utilidad. Pero si genera DF.

En el caso planteado, el medico debe registar una fundación sin fines de lucro con fines benéficos. el medico da dinero en donación a la fundación (deducible), cuando se quiera ayudar a alguien lo hará a través de la fundación, el medico le factura a la fundacion y esta le paga sus honorarios.

La pregunta es, a quien le facturo Yo mis honorarios por esta consulta??? 
Que le aprovechen

Saludos,
Balmore Rosales 
 


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10 Tips sobre: Como Manejar El Dinero

10 Tips sobre: Como Manejar El Dinero

Hola seguramente te ha pasado varias veces, igual que a mí,  que no me doy cuenta en que se me ha ido el dinero, sencillamente desapareció.
Muchas veces es porque no sabemos como manejar el dinero, aquí te van unos tips muy buenos  que te ayudaran a mejorar tus finanzas al administrar de mejor forma el dinero:
  • Como Manejar El Dinero

Principio de Mayordomía: La mayordomía es la forma como administramos y cuidamos del dinero, mucho cuidado si no lo cuidas de seguro se ira de tu lado, al contrario si aprendes a cuidarlo vendrá mucho más. A que me refiero con cuidarlo: Administrarlo adecuadamente, ahorrarlo, invertirlo inteligentemente, multiplicarlo, protegerlo, etc.
Principio de la siembra: Sé que mucha gente no entiende mucho esto y por eso no le presta  atención, pero todo lo que una persona siembra eso recoge. Haz visto que muchos de los hombres más ricos del mundo, también son los filántropos (donadores) más grandes del mundo.  Si usas el dinero para compartir con otros de seguro te llegara mucho más para que puedas seguir ayudando a más personas.
Diario de gastos: Ten un diario de gastos, es decir un control de todos, oíste bien, todos los gastos que haces cada día, haz este ejercicio por lo menos un mes completo y verifica cuales pueden ser las fugas pequeñas de dinero en tu bolsillo.
Emociones: Cuando de gastar se trata, pilas, no lo hagas con las emociones equivocadas. Nada hay más peligroso en este tema de como manejar el dinero, que tener una tarjeta de crédito libre y estar sumamente emocionado, ya sea muy feliz, o muy enojado o triste, y de paso estar en un centro comercial, jaja, de seguro siempre termina en compras que no eran necesarias, y después a pagar…
Asesórese: Cuando de invertir en algo se trata, lo mejor es que se asesore bien, de un experto, por lo general prestamos mucha atención a lo que dicen las noticias, los amigos, los vecinos, pero lo más seguro es que ninguno de ellos es experto en el tema, así que si tiene un dinero que quiere invertir asesórese de un experto en la materia.
Páguese Usted Mismo primero: Trate de ahorrar un 10% de su ingreso que será destinado solo para usted, no lo gaste, ahórrelo e inviértalo, y haga esto como primera medida cada vez que recibe dinero. La mayoría de las personas no hacemos esto y si nos gastamos todo el dinero.
Planeación: Haga un presupuesto, tenga siempre presente cuáles son sus gastos y sus ingresos, de esta forma podrá hacer una planeación financiera, pero sobre todo podrá entender el estado actual de sus finanzas personales y le ayudara a tomar decisiones más acertadas sobre como manejar el dinero.
Supermercado: Cuando vaya a hacer mercado, preferiblemente hágalo después de almuerzo, recuerde barriga llena – corazón contento, esto le evitara antojos innecesarios causados por el hambre. Y pilas con las súper promociones, revise bien, recuerde que en el supermercado todos quieren venderle algo.
Sea creativo para Generar más Dinero: Ya lo hemos dicho, en un mundo de incertidumbres, lo mejor es ser creativo y aprender a generar múltiples fuentes de ingreso.  Saber como manejar el dinero y ganarlo de diferentes formas, quizás este tip sea de los más importantes, no dependa de un solo ingreso.
Invierta en USTED: Siempre estamos buscando en que invertir, mi principal consejo sobre como manejar el dinero es este: Invierta en usted mismo primero, Usted es su mejor inversión, a que me refiero, a que entre más desarrolle Usted su inteligencia financiera más posibilidades va a tener. Estudie, lea, escuche todo lo que pueda sobre finanzas personales, inversiones, negocios, etc. Los resultados no se harán esperar.

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